Коротко: в чём разница
Упрощёнка считает налог от оборота. Пришли деньги — заплатили процент с поступления. Расходы на сумму налога не влияют. Общий режим считает налог от прибыли: из дохода вычитаются подтверждённые расходы, КПН платится с остатка. Плюс НДС после порога.
Правило: чем выше маржа и меньше расходов — тем интереснее упрощёнка. Чем больше расходов и плотнее работа с НДС — тем чаще выигрывает общий режим.
Упрощёнка: как считается налог
Базовая ставка — 4% с дохода (регион ±50%). Считается от оборота, без оглядки на расходы. Рамки: лимит оборота до 600 000 МРП в год (~2,6 млрд ₸); ограничения по видам деятельности; ограничения, связанные с НДС.
Упрощёнка комфортна, пока бизнес держит высокую маржу. Как только растут обороты или доля расходов — модель перестаёт быть выгодной.
Общий режим (ОСНО): как считается налог
Налог платится с прибыли: доход минус подтверждённые расходы и вычеты, КПН на разницу. Расходы работают на вас. При превышении порога подключается НДС 16% — с правом на зачёт входящего налога. Лимита оборота нет.
Сравнительная таблица
| Параметр | Упрощёнка | Общий режим (ОСНО) |
|---|---|---|
| С чего считается налог | С дохода (оборота) | С прибыли |
| Влияние расходов | Не влияют | Уменьшают базу |
| НДС | Не платит (с 2026 года режимы не совмещаются) | 16% после порога, с зачётом |
| Лимит оборота | До 600 000 МРП/год | Без лимита |
| Отчётность | Проще, реже | Полный учёт, чаще |
| Когда выгоден | Высокая маржа, мало расходов | Много расходов, работа с НДС, крупные обороты |
Порог НДС 10 000 МРП — главная развилка
Порог — 10 000 МРП в год (~43 млн ₸), и касается он общего режима. Компания на упрощёнке НДС не платит, пока остаётся на упрощёнке. Развилка в другом: крупные покупатели на общем режиме хотят получать вычет по НДС, а от поставщика на упрощёнке его не получат. Для бизнеса с оборотом от 10 млн ₸ в месяц это часто и решает выбор режима.
Доля расходов решает исход
Консалтинг, услуги, высокая маржа: расходов мало. Упрощёнка с процентом от оборота чаще выигрывает. Торговля, производство, подряд: расходы — основная часть оборота. На упрощёнке вы платите процент со всего поступления, включая деньги, которые тут же уходят поставщикам. Общий режим чаще дешевле — иногда в разы.
Работа с НДС-контрагентами
Если клиенты — крупные компании на общем режиме, им важен входящий НДС к зачёту. Поставщик без НДС для них дороже. В B2B, госзаказе, импорте статус плательщика НДС — вопрос не только налогов, но и доступа к контрактам.
Типичные ошибки выбора
- Смотрят только на ставку («4% звучит меньше»).
- Игнорируют порог НДС и не пересчитывают при росте.
- Не учитывают контрагентов и теряют клиентов, которым нужен зачёт.
- Выбирают один раз и навсегда.
Как посчитать выгоду
Правильный режим виден только на ваших цифрах. Мы берём эту функцию под контроль — считаем оба сценария в двух колонках, показываем разницу в деньгах и дальше ведём выбранный режим. Это и есть внешний финансовый контур: учёт и налоговые решения вынесены наружу, внимание собственника остаётся на бизнесе.
Напишите в WhatsApp — посчитаем на ваших цифрах, какой режим оставляет в бизнесе больше денег, и пришлём сравнение в двух колонках.
Думаете о переходе на общий режим и НДС? Напишите в WhatsApp — разберём ситуацию и скажем, что выгоднее именно сейчас.
Короткие ответы на частые вопросы
Можно ли перейти с упрощёнки на общий режим в середине года?
Я на упрощёнке, а покупателям нужен НДС — что делать?
Что выгоднее при высокой доле расходов?
Обязательно ли становиться плательщиком НДС, если клиенты хотят?
На что смотреть, выбирая, кому доверить бухгалтерию компании
Разберём по-честному. Вот по каким признакам стоит оценивать любого подрядчика — и нас в том числе.
- 1Реальный опыт, а не просто годы на сайте. Важно не «на рынке с такого-то года», а сколько компаний ведут сейчас, с какими оборотами и задачами.
- 2Понимает вашу специфику. Отрасль, налоговый режим, ВЭД, сотрудники. Спросите, кого из похожих на вас компаний ведут прямо сейчас.
- 3Есть клиенты, которых можно спросить. Не абстрактные «сотни довольных», а конкретные компании, к которым реально обратиться за отзывом.
- 4Честное и прозрачное ценообразование. Видно заранее, что входит в ежемесячную сумму, а что оплачивается отдельно — без «доплат по ходу».
- 5Ответственность закреплена в договоре. Не на словах, а письменно: за сроки, за правильность расчётов, за ошибки исполнителя.
- 6Держит всю функцию, а не отдельные отчёты. Учёт, налоги, кадры и юридические вопросы в одних руках: на стыках ничего не теряется, и за результат отвечает один исполнитель, а не цепочка подрядчиков.
Сверьте по этому списку любого, к кому обратитесь. Нам эти же вопросы тоже задайте — ответим прямо и с примерами.
Менеджер в WhatsApp задаст пару вопросов и посчитает за 15 минут.